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宁德交投集团制定内部经济责任审计管理办法

2018-09-03 16:43:47

福建省宁德市交通投资集团有限公司为健全内部经济责任审计制度,提高审计工作质量,促进国有资产保值增值和企业持续健康发展,制定内部经济责任审计管理办法。

一、围绕经济责任,明确审计目标

集团公司经济责任审计对象主要是全资企业行政负责人,包括主持工作一年以上的副职,即法定代表人和行政负责人。对于董事长和总经理实行分设的企业,着重审计主要负责人,包括董事长和总经理。集团公司可以根据干部管理的需要,开展对全资子企业领导班子其他成员的经济责任审计工作。集团公司根据企业领导人管理监督的需要,开展离任经济责任审计、任中经济责任审计和专项经济责任审计。

二、强化审计领导,保证工作实施

审计与监事会工作部在集团公司党委、董事会等权力机构的领导下开展经济责任审计,要求全资子企业建立对各分支机构负责人、对企业经营效益产生重大影响或掌握实质经营权的主要业务部门负责人、派驻参股企业并行使表决权的国有股权代表的任期或定期经济责任审计制度。规定权力机构应支持经济责任审计工作的开展,保证审计人员依法履行职责,及时协调解决工作中遇到的问题。对拒绝、拖延提供与经济责任审计事项有关的资料,或者提供资料不真实、不完整等不配合经济责任审计工作的,按有关规定予以通报批评,责令整改,并追究相关人员的责任。

三、移送监督并举,重视结果运用

一是对经济责任审计中发现的全资子企业领导人员违法违纪等问题,及时作出移交、移送处理;

二是对应由全资子企业领导人员承担经济责任的,移交相应管理部门予以处理;

三是对于发现违反党纪政纪线索的,移交纪检监察部门予以处理;

四是涉嫌违法,应依法追究刑事责任的,移送司法机关处理;

五是对经济责任审计中发现的问题,要求全资子企业及时进行研究处理、认真整改,并在规定期限内向审计与监事会报送书面整改报告;

六是建立经济责任审计结果通报制度,定期或不定期公布审计结果,充分发挥审计监督警示作用;

七是对审计发现问题的整改情况,要求审计与监事会跟踪监督,并根据实际情况确定实施后续审计;

八是建立健全经济责任审计问责机制。集团公司定期或不定期组织对出资企业经济责任审计执行及整改落实情况开展督查。

九是注重对全资子企业领导人员经济责任审计结果的运用,将其作为领导人员职务任免、升降、奖惩和考核的重要依据,并与薪酬兑现等工作相挂钩。

(福建省宁德市审计局  徐进生)


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