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理事谈内审——中国内部审计协会14位理事访谈实录

2023-03-30 15:23:29

编者按:中国内部审计协会第七届常务理事会第十一次会议、第七届理事会第六次会议分别于3月21日、3月22日在京召开,总结2022年工作,共谋2023年发展。新的一年里,各单位的内部审计将如何发力?有哪些创新之举?各地方内审协会又有哪些工作新思路、新目标?带着这些问题,在理事会会议期间,《中国内部审计》杂志编辑部专访了来自行政事业单位、国有企业、金融机构、民营企业以及地方内部审计协会的14位理事,带回他们的真知灼见,汇总形成了这篇“理事谈内审”专题报道,以期为广大内部审计机构、地方内部审计协会以及广大内部审计工作者提供有益借鉴。



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鲜建华
  新华通讯社办公厅审计监察室主任

近年来,新华社内部审计工作坚持围绕中心、服务大局,强化审计监督,推动问题整改,有力促进全社规范管理和事业健康发展,受到社党组充分肯定。2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年,新华社内审工作将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,强化政治引领,坚持问题导向和目标导向。围绕党中央、国务院重大决策部署落实,围绕社党组推动努力建成国际一流新型全媒体机构工作安排,进一步完善内部审计体制机制,统筹内部审计力量,创新信息化审计路径方法,做实内部审计监督,更好发挥内部审计建设性作用。着力推动融会贯通,压实审计整改各方责任,完善审计与纪律、巡视、财会等监督贯通协同的工作机制,深化审计成果运用,切实做好“后半篇文章”。坚持走研究型审计之路,深入研究新华社采编、经营、管理等领域的业务特点和工作需要,增强审计监督实效,为全社事业高质量发展提供有力保障。

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蒋鹏俊
  中国海洋石油集团有限公司总审计师

2023年,中国海油内部审计将聚焦“三个围绕”,强化“六新”建设,进一步突出审计监督的系统性、针对性和有效性,在强管理、促改革、防风险上发挥有效作用。重点围绕油气增储上产和全面深化改革部署,有效发挥“保落实”作用;围绕提质增效防风险部署,持续推动防范化解重大风险能力提升;围绕党管干部和从严治党的部署,持续强化对权力运行和履行重大经济决策职责的监督。全面强化“六新”建设,党建工作再上新台阶,持续加强党对审计工作的全面领导;体制机制展现新效能,进一步优化两级审计体制机制,推动构建大监督工作格局;审计质量再上新水平,做深做实研究型审计,促进审计工作规范化、标准化、精细化;审计整改取得新质效,完善环环相扣、首尾闭合的审计整改长效机制;审计队伍展现新风貌,把塑造职业精神和专业能力作为重要保障;审计数字化建设新平台,深入挖掘数据价值,创新数字化审计模式。

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梁玉丰
  国家电力投资集团有限公司总审计师
  兼审计部主任

2023年是国家电投“十四五”规划新目标的战略支点年,审计部锚定“审计质量年”新航标,进一步提高政治站位,全面贯彻党的二十大精神,以政治建设统领内部审计工作;致力于“提升审计有效性,增强审计威慑力”,突出质量导向,优化经济责任审计方式方法,扎实推进审计整改,深化大监督协同,全面提升审计成果运用质效;强化投资审计,推动投资决策质量和投资管理水平不断提升;推进大数据审计建设与应用,加快构建“业审一体”信息化平台;有力有序推进境外、金融等高风险业务内部审计监督;深化审计人才队伍建设,夯实内部审计行稳致远根基。2023年,我们将坚持守正创新、精业笃行,以高质量审计工作助力国家电投全面建成世界一流清洁能源企业。

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赵晓红
  中国五矿集团有限公司审计部部长

一是深化体制机制改革,建立“巡审一体”、提级审计、交叉审计、以审代训等工作机制,统筹调配审计资源,发挥审计体系合力。二是深入开展研究型审计,在各类审计项目中将审计检查与分析研究深度融合,为企业高质量发展发挥决策智囊作用。三是提升境外审计监督效能,通过“1+N”工作方式开展境外企业审计,确保实现境外资产审计监督三年全覆盖。四是加强内部控制审计和内控监督评价,通过“集团公司统一部署,直管企业分级实施”的方式开展监督评价工作,推进治理能力现代化,有效防范风险。五是扎实开展重大投资项目全过程跟踪审计,促进重大投资项目按期保质达产达效。六是优化审计整改工作机制,将审计署发现问题整改与集团重点工作协同推进,以改促建;优化整改机制,统一问题类型,明确整改标准,规范整改流程,更好地促进审计成果转化为管理成果。七是持续深化违规责任追究工作,研究组建责任追究工作专业人才库,及时查处重大违规问题线索,提升监督追责整体效能。八是继续推广数字化赋能内部审计工作,使用数字底座整合资源,继续巩固完善“远程+现场+云端”的立体协同审计作业方式。

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刘正昶
  中国铁建股份有限公司总审计师

2023年,中国铁建审计工作将紧紧围绕高质量发展任务和建设世界一流企业目标,在“实”字上下功夫。一是出实招。一体推进经济“大监督”、审计和监督追责3个委员会协同建设,形成“防风险、强合规、保落实、促发展”合力。积极构建审计“共享中心”,搭建“业审融合”平台,统筹组织模式、项目管理、资源配置、制度体系工作,提高质量和效率。二是干实事。加大重大决策部署和战略目标落实情况审计,杜绝打折扣、搞变通,保障正确发展方向。以研究型审计统筹经济责任、审计调查、工程项目、科技创新、境外审计等工作,做好审计署审计配合工作,对标补齐高质量发展短板弱项。三是求实效。以效为本抓好“审计结果运用提升年”活动,实现应用尽用。落实双审核销号制,跟踪屡审屡犯顽疾和共性问题,推动源头治理。严肃问责整改不力、提升不足行为,营造高度负责的文化氛围。

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李红
  中国人寿保险(集团)公司审计局
  局长、审计中心总经理

2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年,也是中国人寿集团开创高质量发展新局面的攻坚之年,更是中国人寿集团内部审计新组织架构下的开局起步之年。集团审计局始终把坚持党对审计工作的集中统一领导作为政治统领,紧紧围绕“一增一优六加强”的集团年度工作会要求,抓好三个“聚焦”:一是聚焦统筹,进一步强化集团公司对全系统审计工作的统筹管理。通过优化顶层设计、加强管理考核、统筹资源调配,着力构建全系统“一盘棋”的审计工作格局。二是聚焦监督,强化集团审计监督的独立性、权威性和覆盖面。按照重要性、复杂性、有效性原则,围绕中心工作、融入发展大局,系统谋划审计项目,优化审计资源配置,加大协作配合力度,确保审深审透、以点促面,发挥内部审计价值。三是聚焦价值,做实做细审计整改、质量控制、科技赋能等基础管理工作;强化自身建设,通过内选外聘、培养锻炼,提升队伍专业素质、优化人才梯队建设,以过硬的专业能力确保审计质量,以高质量审计护航集团高质量发展。

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邹珊珊
  中国光大集团股份公司审计部总经理

2023年是光大集团成立40周年,审计部立足于多层级、跨领域法人治理结构,在打造金控集团特色审计模式中取得积极进展。

“分类管理、分级负责、统分融合”的金控集团审计模式初步形成。将15家集团直管企业分为直接审计、审计指导、审计调查3类,在审计计划、审计力量、审计系统和专业指导等方面强化统筹管理,在项目实施上实施分级负责,共同实现高质量审计全覆盖。

审计在集团“大监督机制”中的独特定位逐步明晰。通过不断提升规范化、程序化、专业化水平,审计在发现问题、经济体检中的独特优势更加凸显,为财务监督、干部监督、纪检监察、巡视巡察等监督提供了有力支持,审计已经成为集团和直管企业规范经营、防范风险的重要抓手。

审计创造价值的基础不断夯实。明确了“一个加强、三个贯通”的思路,即加强党对审计工作的全面领导,强化审计与集团职能部门的横向贯通、与直管企业审计机构的上下贯通、审计发现问题与整改及问责的协同贯通,审计工作内外部环境日益优化。

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李章
  北京首都创业集团有限公司总审计师

2023年,内部审计工作将紧紧围绕“防控风险、推动治理、服务发展、维护安全”的工作思路,以首善标准履行好监督与服务职责,助推企业高质量发展,为推进中国式现代化贡献内部审计力量。具体举措为:一是加强党的领导,提高政治站位。坚持用政治眼光观察和分析企业经营管理中的问题,实现内部经济监督与政治监督的有机统一,增强内审服务大局的保障能力。二是全面履职尽责,突出问题导向。通过审计及时揭示企业内部存在的违法违规问题以及可能发生的风险隐患和管理漏洞与薄弱环节,为化解风险、堵塞漏洞争取主动,做好审计整改“下半篇文章”,推动完善制度、规范管理、加强治理。三是深化内审管理体制改革,加强总部统一管控。落实落细总审计师制度,以委派总审计师引领和明示垂直管理,全面增强内审监督的权威性、独立性、专业性和有效性。四是强化能力建设,夯实内审发展根基。积极开展研究型审计,改进审计管理模式,优化审计组织方式,创新审计方式方法,加强学习型内审组织建设,提升内审人员专业能力和综合素质。

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张小迅
  新东方教育科技集团审计监察部总经理

受疫情和国家双减政策的影响,过去两年,新东方经历了大规模的业务调整和转型,公司面临的内外部形势变化以及内部业务转型对新东方内部审计工作的开展也产生了一定的影响,以下从“坚持”和“变化”两方面介绍部门工作开展的一些具体举措:

从“坚持”的方面看,首先,部门定位并没有变化,既要通过审计监督,满足新东方作为美国和香港两地上市公司的合规要求,又要通过内部咨询服务,支持管理层不断提升管控的效率和效果;其次,部门的创新发展路径也没有变化,审计方法和工具优化,包括系统化数据分析挖掘工具及风险评估模型的研发应用一直持续进行。

从“变化”的方面看,首先,审计监督和内部咨询服务的重点会发生变化,例如,围绕业务调整带来的特定风险开展诸如存货清理、资产处置和校区退减租等专项审计;围绕新业务的开展,支持和帮助相关业务部门进行流程梳理,识别和评估风险并设计恰当的内控措施。其次,审计项目的开展方式会不断调整,扩大数据分析挖掘工具的应用范围,增加远程审计、跨机构和业务线整合审计项目占比,以应对部门人员减少及工作范围扩大的挑战。


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刘红梅
  浙江省内部审计协会副会长

一是当好内审法规“扩音器”。继续创新形式推进《浙江省内部审计工作规定》落地生根,提升内审工作质效;围绕服务大局和规定落实,进一步精心选好《浙江内部审计》内容;组织优秀项目和案例征集,更好发挥优秀实践的引领示范作用。  

二是激发内审队伍“向心力”。突出协会7个行业委员会辐射作用发挥,健全委员会人员机构和工作机制,针对行业特色重点开展服务指导;认真做好“双先”评选工作;开好协会年度理事大会,进一步发挥好协会职能作用。

三是做好内审人员“娘家人”。谋划好“三服务”活动和组织行业内审交流会工作,帮助解决内审工作中的困难与问题,服务打造营商环境最优省;围绕中心工作和行业动态研究,加强理论建设;进一步优化“线上+线下”培训模式,提升培训服务品质;加强协会自身建设,完善内部管理制度,推进协会管理的规范化和科学化。

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薛岩
  山东省内部审计师协会会长

为完成好今年协会工作任务,要做到“四个坚持”:

一是坚持政治引领,确保正确方向。坚持党对内审工作、内审协会工作的全面领导,把深入学习贯彻党的二十大精神同落实好中内协的工作部署和山东省审计厅“一二三四五”工作思路相结合,保证协会工作正确方向。

二是坚持服务为本,满足会员需要,践行服务宗旨,努力为政府管理、行业发展、会员单位服好务。认真做好“双先”评选推荐工作,深入开展内审理论与实务研究,以内审人员需求为导向,加强内审人员后续教育,建立内审人才库,不断提高内审队伍素质。

三是坚持开拓创新,促进协会发展。适应新时代、新趋势,创新工作方式,举办首届山东省内部审计职业技能竞赛以及内部审计微视频大赛。

四是坚持严格管理,提升工作质效。加强协会自身建设,完善治理,积极发挥各专业委员会职能作用,充实秘书处工作人员,不断提高服务水平。


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黄仙平
  河南省内部审计协会副会长兼秘书长

2023年,协会将认真学习贯彻习近平总书记在党的二十大和全国两会上的重要讲话精神,以会员需求为导向,紧扣职责定位,研究谋划年度工作开好局起好步,具体举措如下:

一是落实中内协工作部署,组织好两个活动。一要组织好内部审计理论研讨活动;二要组织好全国内部审计先进集体和先进工作者(“双先”)评选活动。在省级协会评优、评先基础上推荐参加中内协组织的全国评优、评先,力争取得好成绩。

二是发挥桥梁纽带作用,开好3个内审交流会。分别是中央驻豫石油石化、通信行业企业内审工作交流会,省属单位与驻豫中央企业内审工作交流会,搭建交流平台,促进同业内审工作交流互鉴。

三是紧扣主责主业,助力内审人员能力素质提升。在办好全年6期内部审计业务培训班的同时,还要实施CIA走进高校校园计划,推动CIA在河南区域发展,培养更多审计事业高端人才。

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柳燕
  湖北省内部审计师协会秘书长

2023年,协会将以党的二十大精神为指导,在中国内部审计协会的坚强领导下,奋力谱写湖北内审高质量发展新篇章。

一是开展主题活动。办好庆祝内部审计发展四十周年等系列活动,进一步凝聚思想共识,激发奋进伟力,推动湖北内审工作提质增效。

二是开展理论研究。强化内审理论研究和成果展示,深入推进研究型审计,为内审发展固本培元。

三是奋力创先争优。积极引领内部审计职业发展,开展湖北地区“双先”推荐上报工作,充分发挥先进典型引路和示范辐射作用。

四是深入调研交流。加强内审业务分类指导,促进全省各单位内审工作取长补短、协同发展。

五是提升胜任能力。创新培训方式,进一步推广和完善网络培训新模式,不断增强内审人员职业胜任能力。

六是讲好内审故事。加大宣传力度,进一步扩大宣传范围,拓展宣传渠道,提升宣传效果,传播湖北内审好声音。

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罗正惠
  重庆市内部审计协会秘书长

2023年,协会主要工作安排如下:

一是根据中内协要求开展“双先”推荐工作,并在市局有关处室指导下,开展重庆市内部审计“双先”评选工作。

二是积极参与中内协2023年内部审计理论研讨活动,并开展重庆市本级的理论研讨活动。

三是充分发挥协会桥梁与纽带作用,以“审计信息化建设”为主题,按照教育、卫生、企业等行业分类,组织会员单位开展经验交流会(已于3月举办医疗卫生行业的经验交流会)。

四是继续做好内部审计人员培训工作。全年拟举办7期市内培训班,2期市外培训班。除经责审计等常规培训内容外,还增加开展舞弊行为检查、研究型审计在内部审计中的实践应用、审计信息化建设等相关培训内容。

五是做好市审计局交办的有关工作和中内协安排部署的事项,以及《中国内部审计》杂志征订、CIA考试等协会其他常规性工作。



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