今年以来，湖北十堰市人民医院针对审计机关发现的问题，要求内部审计认真梳理，指导各科室彻底整顿医院物价收费、药品管理、主任基金管理、往来账目管理、在建工程管理等方面问题，实现医院管理科学化、规范化。

一是关停并转除顽疾。该院于出台了管理规定：“医院不经销也不对外租赁柜台销售任何与药品无关的物品或器械，禁止药学部进行科内换药和购进保健品等”。临床个别患者如有需要，医院耐心做好解释，建议患者自行在院外社会药店购买，坚决从源头上堵塞漏洞，逐步实现药品实库存管理。撤销对外租赁柜台，禁止销售任何与药品无关的物品、器械、保健品。撤并有关科室，禁止调转收入，杜绝转换项目收取应由个人负担的医疗费用；严禁收费处从药学部向体检中心、配镜中心等科室调转收入，并将抗衰老美容科撤销，医学美容专业划并烧伤整形科，抗衰老美容科主任已调整为其他科室普通员工，至今医院再未发生转换项目收取应由个人负担费用。局物价科根据十堰市医疗服务指导价格制定印发了《关于进一步规范十堰市人民医院收费管理的通知》等文件，明确规定超标准收费与职能管理科室直接挂钩，物价科随时跟踪监控药品、卫材收费情况，收费管理系统剔除11个无依据收费项目，禁止收取《医用特殊消耗品目录》外的医用耗材费；调低4项收费标准。

二是质控考核严监管。该院出台物价收费、药品管理二级质控办法，对不规范收费及用药行为每例质控1-5分、罚款100-500元；对个性问题印发督办通知限期整改，对共性问题通过院周会和院内网通报整改。清理完善全院价格公示牌，公示各项物价收费；每周两次深入临床进行检查，随时查处问题；药品购进严格按规定加成率加价，做到网上招标价、药品入库价、供应商发票价“三相符”，如发生上级部门、物价检查、患者投诉查实的药品超比例加成问题，职能部门除承担处罚金额或退赔患者损失外，按查实金额的两倍扣减科室成本。开展“药占比、耗占比、平均住院日”三项治理活动，三项指标纳入科室年度综合目标责任状，药占比降至36.53%，耗占比降至18.22%，平均住院日降至10.68天，达到预期目标，有效减轻患者负担。

三是清欠催收防流失。该院开展了“清欠催收月”活动，成立领导小组，明确责任与范围，抽调骨干组织专班，对医院往来账款4个一级科目、20个二级科目、1277个三级科目逐一进行清理。全面分析清理建院以来往来账目情况，对需要督促借款人员及时报销核账的督促报账，对需要核实后调账的科目进行核实调账，对历史遗留问题提交医院审议，目前收回各类欠款、核销账款。督促30余名职工报销个人借支、核销款元。开展清产核资工作，将已完工交付使用的1165万元在建工程办理固定资产入账手续，转入固定资产，对于其他医院能够完善手续的账务已经全部调整到位。

四是建章立制堵源头。该院印发了《十堰市人民医院关于进一步加强科室主任基金管理的通知》，文件明确规定：“科主任基金纳入医院财务账务统一登记、核算，各科室按照科主任基金开支范围取得正规发票，遵照医院统一财务审批程序进行核销”，健全科主任基金管理制度，院内65个科室主任基金全部纳入医院财务统一登记、核算，规范审批手续，不再设科主任基金存折，基金开支统一到财经处定额据实核销，同时对科主任基金借出不能说明去向的3个科室负责人进行处理。健全耗材收费管理制度，规范审核付款程序；结合三甲评审标准，全面培训科主任、记账员，规范收费行为；健全账务管理制度，规范往来账清理催收；依据有关法律法规，停止以支付医疗协作费、转诊费的名义支付各县市区医保、农合及医疗协作单位相关费用，从源头上健全医保农合管理制度，规范医疗协作行为。（ 湖北十堰市审计局 邓琼）