近年来，林区农村信用联社在林区审计局的指导和帮助下，按照上级联社确定的工作总体思路和林区审计部门要求，围绕执规执纪、合规守法经营、内控制度执行、规范管理、风险防范等全面开展稽核审计，有效促进该联社依法合规经营、稳健发展，实现了年年无新发案件、“四类”案件和违纪案件内审目标。

一、抓内审队伍建设，牢守“履职”中心 

一是整合内审机构，加强内审队伍建设  。该联社为加强内审队伍建设，对内审机构进行了完善和调整，把年富力强、业务素质较高的人员选配到内审队伍中来，进一步充实内审队伍的力量。二是强素质、抓培训，全力打造复合性内审人才。该联社党委把提高内审人员的综合素质作为部门审计工作的首要任务和目标，采取多样化的培训方式，努力提高内审人员素质，不但采取自学方式，制定并实施了每周的自学计划，定期检查，综合考评，而且积极推荐选派内审人员参加省联社举办的各类审计业务培训，同时还加大了内审工作的经验交流。充分利用跨辖区审计稽核以及与省联社稽查大队经验交流，取长补短，不断更新知识层面，充实知识内容，填补知识空白。三是重“履职”，化“风险”。为防范内审人员工作的“不作为”行为，该联社加大了对“不作为”行为的惩处。为进一步落实履职责任，积极推行了内审员实行“人盯社”的A、B角管理模式，做到了任务明确，措施到位、责任清楚。实行内审人员包片责任制，把全区农村信用社每个营业网点落实到内审人员包片范围，不留死角，实行谁包片谁负责、谁检查谁负责、谁签字谁负责的内审管理责任机制，实行内审责任追究制度，进一步夯实了管理责任，增强了内审人员工作责任心。

二、抓“规范经营”，扎实开展合规建设活动

为规范业务经营，促进信用社健康发展，联社内审部门积极开展“合规建设年”活动。本着“合规经营、防范风险、促进发展”的工作宗旨，坚持了实事求是、客观公证的评价原则，违章必查、违规必处的查处原则，惩教结合、打防并举的整改原则，采取内外结合、全面与重点结合、检查与举报结合、账务检查与实地调查结合等方式，进一步规范信用社的经营活动，促进信用社的健康发展。

三、抓“风险”管理，加大重点项目稽核

发展与风险并存。联社内审部门以严控“风险”管理为龙头，积极采取点面结合，强调重点”的监管方式，结合当前农村信用社在经营管理中存在的内控管理偏松，内控制度执行不力，财务核算不准确，信贷管理薄弱等热点和难点问题，开展了对信用社经营薄弱环节的“专项稽核行动”。及时查处了违规违制行为，消除了案件苗头和隐患，进一步规范了业务经营和操作，确保了全辖区信用社“案件、事故为零”的工作目标的顺利实现。

四、抓“审慎”经营，规范日常业务操作

近几年为实现合法、合规经营，联社党委高度重视内控制度建设，将稽核工作重心由“合规经营”向“审慎经营”转移，在规范经营行为的基础上，强调“稳步经营”、风险控制、可持续发展”的奋斗目标，进一步深化业务操作风险控制，规避经营风险。为实现这一工作目标，联社抽调班子成员参与现场内审检查，加大对辖区信用社的序时性稽核。对发现的违规违纪问题现场提出审计处理整改意见，及时督促限期整改落实到位。 

五、抓“问责”，强化法人履职监督

按照“管法人、管风险”的内审工作指导精神，联社建立了“问责”机制，内审部门在每年初积极配合人事部门做好案防“四项制度”落实的同时，还对轮岗、交流的信用社主任、部门主要负责人及普通员工的履职情况进行认真的审计，综合、客观地对轮岗、离任、交流、拟提拔人员的履职情况进行公正的评价，对存在的问题及时落实责任，化解风险，对履职中存在的不足及时与他们交换意见，取得了较好的效果，极大的降低了领导履职风险。

（吴凤云）