今年以来，湖北省郧县卫生局还针对财务管理中的薄弱环节，完善了各项规章制度、加强了对系统内财会人员的业务培训，全力把内审工作抓好、抓实、抓出成效，内审人员在审计过程中做到“三不放松”，即：问题不查清不放松，发现问题不建立相关制度进行规范不放松，问题查清后不整改到位不放松。

2012年，该局内审人员在对全县基层医疗卫生机构财务收支审计过程中，发现存在以下几个问题：一是超限额使用现金，而且金额较大；二是经费支出没有认真执行收支两条线的规定，坐收坐支；三是药品采购、低值易耗品计划性不强、存在超储现象。四是库存物资管理不规范。针对上述审计发现的问题，该局内审小组及时提出了整改意见。同时，还对审计中发现的单位收支、会计核算、财务管理、专项资金管理使用、以及单位往来款项和会计信息质量等方面存在的问题进行了查摆、总结、分析问题产生的原因。对审计出的会计核算方式不一致，原始凭证不规范，审批手续不健全，财务附件不完整，会计基础工作不到位，固定资产管理不完善等问题，逐条逐项进行落实整改。（郧县内部审计协会 王联群）