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山东乐陵农商银行:“四个结合”强化内审质效

2018-08-08 16:16:48

常规审计与飞行检查相结合,确保审计效果。一是确保常规检查的全面性。审计内容涵盖信贷管理、资产管理、财务会计内控、电子银行、安全保卫以及反洗钱、各项制度执行与运营管理等多个方面。围绕业务工作重心,坚持“三不放过”的审计原则,即“问题原因不查清不放过、问题不整改不放过、制度不健全不放过”。二是强化飞行检查的“突击性”。将辖属支行划分为南片、北片、城区三个业务片区。每次飞行检查,审计人员上车后由领队半路拆信封宣布被查片区和支行,确保飞行检查的突然性和随机性。每次飞行检查均分两组同时进行,审计人员按照根据检查方案制作的飞行检查操作表依次检查,做到了快速出击速战速决,突出了检查效果。

专项审计与后续审计相结合,强化审计力度。一是强化专项审计的针对性。针对检查中发现的突出问题和上级管理部门发布的重要预警信息及通报,有针对性地开展客户经理、新增授信、新增不良贷款、农金通、离任等专项审计,有针对性地找问题、堵漏洞,确保各项业务、重要岗位和重点环节无风险事故。二是突出后续审计的延续性及常态化。为督促审计检查发现问题有效整改,提高审计的有效性,该行延伸审计触角,定期对各被审计单位问题整改情况进行“回头看”,同时对同类同质问题进行抽样审计,杜绝屡查屡犯问题。对后续审计中发现问题整改不到位的,由总行召开专题“审计问题反馈会”,商讨解决办法,加重责任追究。

审计监督与管理服务相结合,转变审计思路。一是不断强化审计工作的监督职能。审计人员针对不同审计重点,采取非现场审计、业务预警与现场审计相结合的方式,充分运用信贷、报表、经营决策、网银内管、电视监控、核心业务等系统,快速直观地查找、筛选业务操作中的薄弱环节和风险隐患进行有针对性审计。二是充分发挥审计工作的服务功能。梳理归集问题库,列明风险点和改正方法,下发各网点供员工学习,达到审计一个网点、规范一个网点的目的。

风险警示与成果运用相结合,督导审计整改。项目结束后,审计部组织专人对问题进行归纳、提炼形成“风险提示”以红头文件形式进行反馈,使审计成果上传下达,并及时向被审计网点发送整改通知书,限期整改后仍达不到制度要求的,依据相关处罚办法加倍处罚并进行通报。截至目前,该行已处罚33人次,累计罚款1.8万元,对员工起到很好的警示作用。

(山东省乐陵市审计局  李亚哲)


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