近几年来，萧山区内部审计工作在区委、区政府的重视关心和上级审计机关、内部审计协会的指导下，注重创新与内审资源的有效整合，建立健全内部审计指导与监督机制、制度创新机制、组织与人才培养机制为主的可持续发展的内部审计长效管理体系，打造内部审计系统工程，基本形成了“有章理事、有人干事、有钱办事”的内审工作格局。到2012年底，萧山区内审团体会员单位已达到104家，配备专、兼职内审人员500余人。萧山区审计机关和内审协会充分发挥“服务、管理、宣传、交流”的职能作用，指导各单位内审机构紧紧围绕本部门、本单位的中心工作，切实抓好各项内审制度的贯彻落实，认真履行职责，内审工作得到快速发展，构筑起了“免疫系统”的第一道防线，呈现企业、镇街、部门内审“三驾马车”并驾齐驱的喜人局面。萧山区审计局一直把“内部审计争创全国一流”作为审计机关和内审协会的工作目标，高标准严格要求自己，区审计局的内部审计指导工作连续五年被省厅评为优胜奖，被市局评为特等奖；区审计局翟炳芳局长，恒逸集团董事长邱建林被评为浙江省关心、重视和支持内部审计工作十佳领导，内审指导工作得到了上级审计机关和内审协会的充分肯定和高度评价。

萧山区企业内部审计工作起步比较早，基础比较扎实，企业自身内部审计工作的积极性比较高。近几年来，经过不断的实践和努力创新，内审工作服务价值不断提升。2012年全区民营企业内审机构共完成审计项目1219个，审计资金总额达404.69亿元，采纳审计建议2520条，为企业增加效益13622万元，并且涌现出了一大批企业内审先进单位、先进工作者。2011年传化集团再一次被评为全国内审先进单位，恒逸集团被评为全省内审先进单位，传化集团、恒逸集团、德意集团三位董事长受到《中国内部审计》杂志专访并作为封面人物刊登。全区10位浙江省首批内审高级人才有9人来自企业，传化、航民、富丽达、德意、开元旅业、恒逸集团等报送的项目、论文案例多次在审计署、省、市内审系统评比中获奖。

一、围绕经济社会发展中心，加强企业内审服务指导

萧山工（商）企业在萧山经济社会发展中起着举足轻重的地位。经过几十年的发展，萧山拥有了一批规模大、竞争力强的企业。到2012年底，全区有规模以上工业企业1783家，亿元以上企业676家，上市公司累计达到25家。

我们越来越清醒地认识到确保这些企业的健康平稳发展，事关维护萧山经济社会和谐发展大局。我们审计机关、内审协会有责任、有义务推动企业开展内部审计工作，为其健康发展提供平台，以企业需求为导向，加强组织协调与服务指导，以促进萧山区企业内部审计管理工作不断创新，实现服务萧山经济社会发展的最终目标。

最重要的是，我们萧山区审计局党组从思想感情上高度重视内审工作，把内审工作作为审计工作的重要组成部分，当成份内的事情和义不容辞的责任牢牢抓在手上。我们认为，内部审计是国家审计的基础，抓好内审工作，既可以促进审计工作整体水平的提高，还可以提高整个审计的地位和形象，尤其是在当前审计对象多、审计任务重的情况下，通过服务企业内审机构，交流企业内审情况，宣传企业内审经验，指导企业内审工作，对于促进全区经济快速健康发展有着十分重要的战略意义。

二、围绕企业内审发展壮大，提高企业内审工作水平

1．不断建立健全企业内部审计组织。我们围绕区级百强企业建立内审机构为目标，目前，已申请登记加入区内审协会的企业已增加至57家（今年又新增两家），从目前我们掌握的这些企业情况来看，有近40家企业设立了独立的内审机构，其他的内设于财务部开展内审工作，拥有专职审计人员300余人。尤其是经过近几年的发展，内部审计在促进民营企业揭示经营风险、改善经营管理、提高经济效益、增加企业价值方面成效显著，各企业的领导对内部审计工作给予了越来越多的关注和重视，内部审计已成为企业不可缺少的组成部分。

2．不断发展提高企业内部审计水平。萧山区各企业积极探索与本企业相适应的内审管理体制、努力创新内部审计的方法，不断拓展内审范围，为企业防范风险、加强管理、提高效益，增加价值服务。

在审计内容上，紧紧围绕企业经济目标的实现，以经营管理审计为核心，在采购、销售、投资、管理等环节进行控制，评价企业各方面的经营及与经营相关的各项管理活动，改进经营管理，增加企业效益。如浙江万丰集团实施的盈利突破口审计，分析解剖企业经营中的盈利点，通过行业横向比较和系统纵向分析，为企业提供管理和经营信息，寻找盈利突破口，为企业发展发现增值空间提供了帮助。

在审计策略上，改变以往审计就是查问题、找纰漏的现象，注意有效沟通，注重在需要改进的领域提出建设性意见。通过化解认识上的分歧，为内部审计工作创造良好的环境，使之顺利开展。如德意集团就不断提醒和要求审计人员做到“态度无限好、原则无比坚”，并要求审计人员要“接地气”，要弯下腰、沉下心，去真正了解一线人员的所思所想与所需所求，得到了集团下属单位领导和同事真心的肯定：“过去我们认为审计是监督我们的，现在我们才真正清楚地认识到审计是帮助我们的，感谢审计”。

在审计手段上，大力推进计算机辅助审计技术来帮助审计人员实现审计风险评价、分析性复核、会计信息测试、审计文书管理和审计工作标准化等内部审计工作，极大地提升了审计效率和审计质量。如传化集团将审计关键点植入信息技术控制系统，形成了以“审计业务管理与交流平台”和“审计数据管理平台”两大实施平台为基础的审计信息化应用系统，实现内部审计由传统的手工审计模式向以信息化审计为主的立体系统审计模式的转变。

三、围绕企业内审实际需求，有效开展企业内审工作

1．领导与制度到位。萧山企业内部审计工作的发展离不开各级领导对内审工作的重视和支持。2007年区人民政府制订下发了《杭州市萧山区人民政府关于进一步完善内部审计制度的通知》，将内部审计工作提到了重要位置上来，在此基础上，针对萧山企业特别是区百强企业和优势成长型企业的发展趋势，2008年区审计局与区经发局联合下发了《关于进一步加强企业内部审计工作的指导性意见》，为企业开展内审工作指明了方向。

为了深化内审成果转化，区审计局和内审协会根据上级内审协会要求，结合萧山实际，每年开展多种形式的评比。每年年初我们及时将上级内审论文、内审案例、内审项目评比的要求下发给各企业，并明确任务，各企业内审单位上报了较多质量较高的内审项目、论文和案例，2012年萧山农村合作银行开展的城南支行行长任期经济责任审计项目荣获浙江省内部审计表彰项目，2013年恒达集团开展的芜湖企业管理公务用车审计项目荣获浙江省内部审计优秀项目；2012年上报的论文一篇获得省一等奖，一篇获得省二等奖，三篇获得省三等奖，一篇获得市二等奖，三篇获得市三等奖，一篇获得市优秀奖；2012年上报的案例一篇获得省二等奖，二篇获得市一等奖，三篇获得市三等奖。每年我们对上一年度的内审工作台账进行评比，促进企业规范内审管理，转化内审成果。同时到年终，我们还对企业全年度的内审工作进行考核评比，每年有4个单位和4个个人分别被推荐为年度先进单位和先进工作者。在每年的全区内审工作会议上，对上一年度各项评比的获奖情况进行通报表彰，以鼓励内审人员不断创新创优，为各企业发展与萧山内审工作发展做贡献。

国家、省、市审计系统领导多次到萧山调研指导企业内审工作，肯定、鼓励萧山企业内审工作的发展。2008年5月8日，全国政协副主席李金华到传化调研，充分肯定了传化应用信息化平台，加强计算机辅助审计的经验；2012年3月7日中国内审协会副会长兼秘书长鲍国明到恒逸集团调研萧山民营企业内审工作的开展情况，充分肯定了萧山加强民营企业内审管理服务的做法。每年的全区内审工作会议市局孙局长都亲自到会讲话，给予鼓励。

2．组织与保障到位。为了推动萧山区内审事业的发展，区审计局在组织、人员、经费上给予了充分的保障，舍得出人力物力财力全力支持内审工作。通过与区编委和区人事局的积极沟通，2007年10月，区审计局设立内审指导科，调整2名审计人员专门服务萧山区各单位的内审指导工作。此外，区审计局将每年的内审经费均列入财政预算，实行免费入会、免费组织培训接送、免费发放内审资料、免费组织外出考察，虽然企业也不差这些钱，但充分表明萧山审计局、内审协会是真情实意地为企业发展服务的。为了开拓各企业单位内审工作的新思路，今年10月区审计局和区内审协会组织了各会员企业单位内审机构的负责人赴嘉兴市内审协会考察学习，并走访先进企业单位，通过走出去加强与其他先进地区内审工作的交流，博采众长，广泛吸收企业内审工作的先进经验和做法，促进萧山区企业内审工作有新的发展和新的突破。

3．指导与服务到位。萧山企业众多，行业分散，区审计局、区内审协会根据企业发展趋势，重点指导区内百强企业、上市公司、集团公司等规模较大的企业开展内部审计工作，为其发展提供交流、培训、考察等服务。

一是深入实地走访企业。通过平时各种渠道的调查了解，对那些有意向开展内审工作的企业或新加入内审协会的企业，区审计局和区内审协会领导都会不定期地亲自走访，一来与企业董事长面对面地宣传内审工作的重要性、必要性和可行性，使他们的认识更加到位、更加深刻，对内审工作的理解与支持更加坚定；二来了解掌握企业内审工作开展的情况，为他们今后更好地为企业服务指出努力的方向；三来为他们送去内审相关资料，建立经常的联络沟通机制，随时提供咨询指导服务。

二是推广先进典型经验。近两年来，区审计局和区内审协会先后多次召开企业内审工作交流会，推广先进企业内审工作经验，使萧山区各企业的内审工作不断进步，不断创新，不断发展，充满活力。2012年4月，我们协助萧山区衙前镇镇党委、政府组织召开了由该镇东南网架、恒逸、开氏、兴惠、青云等13家集公司董事长、内审机构负责人、专职内审人员参加的集团企业内审工作经验交流会，恒逸集团和东南网架的内审负责人介绍了各自单位的内审工作开展情况和取得的成效，萧山区委常委、副区长赵立明参加会议并就如何加强企业内审工作讲话。此次会议进一步推动了衙前镇集团企业内审工作的健康可持续发展，也为萧山镇街内审工作领域的拓展树立了典范，各集团公司董事长十分重视，会后就有开氏集团、兴惠化纤2家集团公司加入了区内审协会。2013年9月和10月，区审计局和区内审协会分别召开全区上市公司企业内审工作经验交流会和集团企业内审工作经验交流会，传化集团、恒逸集团、东南网架和亚太集团作为上市公司，结合各自的内审工作特点，在全区上市公司企业内审工作经验交流会上介绍了应如何开展好企业内审工作；德意集团、恒达集团和宏扬集团则根据各自内审项目的开展情况，在全区集团企业内审工作经验交流会上介绍了审计人员如何根据一个小的疑点，坚持不懈，开动脑筋，做好审计项目，为企业增加价值的生动案例，使参加会议的企业受益匪浅。

三是调研指导企业转型。区审计局和区内审协会在做好企业内审工作宣传指导的基础上，积极组织部分企业专题就民营企业资产重组、股份制改革进行了调研，并实地走访了金鹭集团、三元集团、万丰企业集团，考察了企业资产重组、股份制改革的做法，肯定了改革取得的成效，强调内部审计要在企业改革中发挥积极的作用。在实地调研的基础上，区审计局和区内审协会还撰写了民营企业产权重组的情况专报，得到了区委区政府主要领导的高度重视，批示给区发改局、工信局等部门做进一步调查研究，抓好政策配套落实工作，为企业健康可持续发展做出力所能及的贡献。

四是拓展沟通交流渠道。随着形势的发展，萧山内审队伍不断扩大，如何及时传递信息，加强相互之间的沟通交流，已成为我们内审指导工作的一项重要任务。为此，我们每年组织一次全区企业内审座谈会，为各企业内审人员交流工作、联络感情提供一个平台；平时，根据企业提出的需求，我们做好牵线搭桥的工作，组织部分企业有针对性地进行面对面、点对点的交流、学习；我们一年两期的《萧山内部审计》杂志和不定期编发的《萧山内审信息》为各企业及时传递和展示萧山区内审工作发展情况等信息；另外，我们还建立了萧山内审ＱＱ群，及时发布、传达全国、省、市、区有关内审培训、内审考核的工作信息，上传培训课件，交流探讨各会员单位内审工作中碰到的问题，了解各会员单位内审服务需求方向，及时掌握各会员单位内审人员变动情况，提高了工作效率，促进相互了解，增进了感情。

五是组织开展内审培训。区审计局和内审协会每年根据国家、省、市内审协会制定的年度培训、考试计划，积极鼓励、组织内审人员参加各类培训班，同时区内审协会根据会员提出的要求，适时举办有针对性的业务培训。2012年10月，针对萧山区各企业的内审人员，我们进行了一次实务操作性比较强的培训，本次培训班邀请萧山区8位在首批浙江省内审高级人才遴选中被评为省内审专家、职业带头人以及实务能手的内审一线人员作为老师，以自己的实践经验为基础，案例分析为载体，具体生动地为内审人员讲述了内审理念、内部控制、内审案例等内容，讲课生动，切合实际，得到了学员的高度肯定。通过区审计局和区内审协会的宣传，近两年来，报名参加国际注册内部审计师考试、内审上岗资格证培训和考试、各类后续教育培训班的人数逐年增加。同时今年我们还将开展全区高级内审人才遴选的工作，有计划、有目的地培养一批内审人员，指导他们参加职称考试、论文评比、项目评优等，为提高内审工作水平和今后参加省高级内审人才遴选打下扎实基础。通过每年的培训考试、实务操作，广大内审人员的业务理论与水平都有了较大的提高，为促进萧山内审事业的长效发展提供了基础保障。

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