在全球经济一体化的背景下，欧债危机引发的蝴蝶效应影响着地球村的每一角落，而产业竞争的加剧，正在不断削减着微利时代仅剩的那么一点微利，企业如何避免卷入这样的漩涡？作为一个集团公司的内审内控部门，又该为企业提供怎样的保障？2012年,恒逸石化审计稽核部的年度工作以“强化监控体系、提升公司内控、降低风险、促进经营绩效”为目标，围绕“内控制度建设、工程竣工审计、物资采购审计”三大重点，履行“审计监督评估、制度执行审计”等职责，集团内审直接为公司减少支出与增加价值约9000多万元，为恒逸2012年再次实现腾飞完成700亿产值插上了金色的翅膀，提供了正能量保障。

一、2012年内审实绩

1.大力推进企业内控风险管理工作。2012年我们最大的工作亮点是遵照董事会的精神，按企业内部控制要求，按照从“风险评估－流程梳理－流程测试－整改与反馈”这样一个工作步骤，对涉及公司经营方面的18个业务模块、73个二级业务流程和125个三级业务流程进行梳理和优化，形成了覆盖全公司业务范围的一整套业务流程体系；通过从上至下、由下而上的多次沟通梳理，整理出公司层面存在的高级别内控问题10个、及60个部门层面存在的内控问题，推进修改和完善公司规章制度33项，至年底初步完成恒逸内控体系文件，《恒逸石化内控手册》基本定稿。
   2.组织协调完成基建项目审计工作。随着与中石化合作的已内酰胺项目的完工投产，建设项目的竣工决算审计是2012年工作的重点。审计稽核部配合公司综合管理中心和已内酰胺公司完成对65个项目的结算审计，核减工程款7867万元，核减率19.3%；同时完成甲供材料采购的跟踪审计，至年底减少材料款支出1400多万元。

同时，在配合决算审计时，对个别有特色工程进行单项工程流程审计，以点带面，不断完善工程管理流程，提高了企业工程管理水平。

3.加强审计稽核部部门建设，提高审计人员素质。所谓“正人先正已”，配合企业内控体系梳理，2012年审计稽核部对本部门的工作规范也提出了更高的要求，修订和完善了部门职责，细化了专业分工，制定了内部审计工作手册，出台了审计稽核部考核奖励办法，加强考核引领和约束作用。

二、2013年内审安排

在总结工作成绩的同时，我们也深深感到：内部审计的落实机制还不够，跟踪改进和知识共享的面还不够，和公司经营管理结合的紧密度还需加强，采购比价审计工作离建立体系、形成有效监督网的目标尚有差距。对此，我们在2013年着力加以深化与提高：

1.继续做好企业内部控制工作。企业的内部控制工作是一个全员参与的工作，有效的内控和风险管理的主要特征是：公司上下均对内控具有很强的敏感性和认知度，控制风险的意识贯穿到企业所有员工的言行之中与部门间的业务环节中。因此，2013年我们将在梳理的基础上，把内控工作的重点放在执行和改进中，主要手段包括：

例行检查：例行对制度及流程进行审计（每个职能部门涉及的流程至少一次，对审计结果进行排名，并建议人力资源部纳入考核）。

跟踪闭环：开发问题改进-跟踪-闭环信息系统，自动跟踪、监控改进状态直至闭环，形成定期通报机制；要求所有被审计单位对审计问题作原因分析，限期反馈改进措施，责任到人。

流程/内控宣传培训：设立流程/内控专员，组织流程/内控培训；进行内控宣传、案例学习等。

2.做好管理审计工作，努力挖潜力降风险。针对工业企业的实际情况，从降成本、增效益的角度出发，做好原辅料、基建工程、采购物资、信息系统的专项审计，将生产经营风险降到最低，为企业发展提供正能量。

3.认真做好供应商管理工作。从企业内控的要求出发，2012年底，集团董事会把供应商管理工作从营销采购中心划到了审计稽核部，将供应商的业务和管理进行了分离。2013年供应商管理工作的重点将在合格供应商名单的认证、入围、考核评价等方面。

4.做好员工行为规范及反舞弊工作。人是驱动企业发展的第一生产力，在企业的可支配资源中，人力资源是最具能动性的，也是最具爆发力的，只有员工将企业当作自己的家，企业才有持续的竞争优势。

    2013年内审将配合人力资源部门出台《员工行为规范手册》，试行关键岗位轮岗制度，畅通员工举报制度，通过立规则、建机制，规范员工的日常行为规范，敬业爱岗，提高工作效率。

(杭州市萧山区内审协会 恒逸集团审计稽核部)