近年来，咸安区联社监审部门严格按照国家审计机关和上级主管部门的要求，始终坚持标本兼治、惩防并举、注重预防的方针，推行“三个全覆盖”举措，强化内部审计工作，取得了明显成效，为该区农信社改革发展提供了有力保证。

在制度建设健全上实行全覆盖。该社监审科结合当地实际，健全和完善了《咸安区农村信用社会计事后监督管理办法》《咸安区农村信用社案件防控工作意见》《咸安区农信社对账工作管理办法》《咸安区农信社对账工作考核办法》以及《咸安区农信社员工不良行为排查制度》等相关制度办法，并狠抓了各项制度的执行力。一是全面落实了对账制度，与所属责任人签订了对账工作责任书，明确了对账工作职责、对账工作程序、对账工作要求和对账工作考核办法，确保了对账工作的顺利开展。同时每月派人对全区所有营业网点进行了专人专班对账，每季度对各网点的对账工作检查，对账率和对账检查率均达到了100%。二是全面落实了员工不良行为排查制度，共建立排查档案328份，排查重点人员42人，发现季度内发生两次以上业务差错的员工有33人，通过帮教已转化33人；找客户借款3人，通过帮教已还清借款；并对排查出来的重点人员逐人建立了台账，实行跟踪管理，采取一帮一的帮扶措施，进行交心谈心，使其逐步得到转化。三是全面落实了案件防控制度，层层签订案件防控责任状和案防承诺书，形成一级抓一级、一级对一级负责，各司其职的案防工作格局，构建了横向到边、纵向到底的案防责任体系。同时将案防工作与绩效考核挂钩，监审科每季度组织了一次案防工作落实检查，对各信用社的案防工作进行量化考核，考核情况与绩效工资挂钩，实行奖惩兑现。

在条线管理监督上实行全覆盖。为加强对重要业务领域和管理环节的检查监督，该社先后开展了会计决算真实性审计，抵债资产全面清查，财务操作风险检查，员工不良行为集中排查，以及下属部门负责人经济责任审计等工作，从而使该社的条线管理监督实行全覆盖。近年来，共深入25个网点审核会计凭证7636本、业务量108万笔，排查风险业务1268笔、已整改1201笔、整改率95%，下发操作风险提示书107份，收回整改事项落实报告书107份，受理查询查复125多次，进行业务通报12次。同时，加大对冒名贷款和违规违纪贷款的整治力度，督促违规责任人对冒名、违规违纪贷款进行督办清收与整改，并对虚假抵质押贷款9笔、金额106万元移交了公安机关经侦大队，督促49名责任人收回违规贷款1190.58万元。

在违纪违规问题整改上实行全覆盖。一方面全面落实了稽核监察问责制，明确监审人员的职责，加大对风险点的监控，对事前、事中的防控，对审计中查出的问题建立了台账，落实了责任人，并对违纪违规人员进行了处理。近年来共处理违纪违规人员141人，其中：警告3人，记过1人，记大过1人，撤职1人，通报批评3人，罚款132人。另一方面，全面落实了各类违规违纪问题的整改。针对查出的违规违纪问题，及时下发了整改通知，并督促各信用社按照整改通知的要求，组织专班进行了整改。近三年来，该社共整改有违规违纪问题但处理不到位人员90名、金额7.3万元，整改不合理工资薪金支出88笔、金额31.27万元。

(闻方明、汪继林、彭盛国)