山东省平邑电业局审计部护航电力事业健康发展
2013-01-18 09:30:52
近几年来,山东省平邑电业局审计部立足自身实际,发挥职能作用,不断创新工作方式方法,扎实开展审计工作,为护航电力事业健康稳定发展发挥了积极作用。多次受到省、市、县表彰。
基本审计效果明显。为确保审计质量,一是他们立足本局实际,先后制定完善了关于电网改造、基本建设项目、招投标管理和预决算审计办法,要求所有生产项目、基本建设支出、招投标管理、工程变更签证、工程预决算等,一律由内审科负责审验,未经审计的项目,不预结算工程款。二是努力加强工程全程监督,开工前他们认真审查预算,并组织招投标活动,变暗箱操作为阳光作业;施工中,他们不定期到工地察看,对各项隐蔽工程予以拍照,保留原始资料,同时检查资金到位与工程进度是否一致,看施工是否符合设计要求,并办理变更签证;竣工后,他们按合同要求组织工程验收,并进行工程决算审计。审计中,审计人员从工程量计算、材料价格的认定,到工程变更调整,从不放过任何一个细节。两年来,他们共审计工程23项,审验工程投资7200多万元,审减调整决算800多万元,为国家节约大量的资金支出。
积极探索绩效审计。近年来,他们积极探索绩效审计的路子,先后组织对所属6家公司的绩效审计,共查出损失浪费108万元,查出不合理开支118万元,提出合理化建议10条,促进增收节支186万元。一是突出重大经营决策的落实及绩效情况,进一步了解经营决策对公司效益的影响,是否造成损失和浪费,以及公司领导所负的责任等。二是突出新上项目的运行和绩效情况,包括项目设计是否符合经济、实用的原则,是否存在铺张浪费问题,从而进一步压缩不必要的开支,节约建设投资;同时,注重审计项目运行情况及项目的经济效益和社会效益发挥情况,主要对项目经济性、效果性、效率性进行综合评价,并将实际实现或达到的经济和社会效益与可行性研究报告进行比较,分析偏离的原因。三是内部控制制度的建立及有效性,包括各项制度是否健全,各项制度的运行是否有效,从而进一步督促健全完善各项制度,堵塞漏洞,节约开支。四是突出物资采购绩效情况,主要审查招标采购物资的立项是否符合规定要求,是否进行了必要的考察和论证,招投标条件是否具备等,招标程序是否符合要求,有无随便议标和暗箱操作的问题,同时,监督物资采购到位情况,包括物资的规格、质量、数量、价格是否和标书一致,有无造成损失浪费的问题等。
招投标审计作用大。工作中他们结合工作实际科积极开展工程项目及物资采购招标审计,两年来先后对28项工程和30批物资的采购实施了审计,共节约资金860多万元,占招标额的12.5%。进一步规范了工程和物资采购招标工作,防止和避免了招投标环节的不廉洁行为。
为加强工程和采购物资招标审计工作,他们专门制定了“平邑县电业局招投标管理办法”,规范了招投标程序、范围和相关部门职责,明确规定内审科对工程项目和物资采购实施全过程监督。具体工作中内审人员在事前,主要审查招标工程和采购物资的立项是否符合规定要求,是否进行了必要的考察和论证,招投标条件是否具备等;事中重点审计查招标程序是否符合要求,有无随便议标和暗箱操作的问题;事后监督工程实施和物资采购到位情况,包括工程实工及质量情况,物资的规格、质量、数量、价格情况,重点检查是否和标书一致,有无造成损失浪费的问题。
(姚峰、刘秀菊)